Economía, Impuestos, Trabajo

Nóminas y pago de impuestos

13 Dic , 2013  


Hablar de impuestos, entenderlo y explicarlo correctamente no es tarea fácil, los supuestos son muy variados pero vamos a intentar explicar de la mejor forma que podamos cómo funciona el pago de impuestos (taxes) en nuestras nóminas inglesas (payslip). En este artículo no vamos a tratar nada sobre autónomos sino sobre trabajadores por cuenta ajena. Te aconsejamos que una vez hayas leído este artículo, esperando que tengas las ideas más claras, hagas click en los enlaces que hemos ido marcando para que profundices en la materia.

Lo básicoHMRC Logo

Para empezar hay que decir que el año fiscal va desde el 5 de abril hasta el 4 de abril del siguiente año. En España va desde el 1 de enero al 31 de diciembre. Cada año fiscal trae novedades como por ejemplo una modificación del personal allowance, que es el dinero que puedes ganar sin que se te graven impuestos, o la finalización del período para una cash ISA.

Cuando echamos un vistazo a nuestra nómina podemos destacar varios campos importantes en los que fijarnos (el nombre de los campos puede variar pero será similar):

  • NAT INS. No. ó NI: Este es tú Insurance Number o NIN del que ya todos sabemos. Comprueba que es el correcto. Básicamente es lo que conocemos en España como cotización a la seguridad social.
  • Tax Code: es un código que el HMRC te ha asignado. En este año fiscal (2015-2016) el código más habitual será el 1060L (1000L para el año fiscal 2014-2015) que significa que las primeras £10,600 (£10,000 para el año fiscal 2014-2015) que ganes estarán exentas de impuestos. Pero hay otros códigos que explicaremos más adelante
  • NIN/NI Deductions: Se corresponde con los pagos que, una vez descontados de tu sueldo, irán para la seguridad social.
  • Income Tax: Es lo que se paga por el dinero que has ganado, lo que viene siendo el IRPF (impuesto sobre la renta) en España.
  • Net pay: El total que recibes en el banco una vez se hayan quitado las tasas y el NIN

Personal allowance y tax code 1060L (ó 1000L para el año fiscal 2014-15)

Vamos a explicar los tax codes sin entrar en demasiada profundidad para no complicarlo. El HMRC asigna a cada trabajador un tax code en función de varios factores. Como decíamos más arriba el más común es el 1060L que viene a significar a que, durante el año fiscal 2015-16, dispondrás de £10,600 que no estarán sujetas a impuestos. Ésta cantidad, £10,600, es lo que se viene a ser el personal allowance y suele incrementarse cada año fiscal. Ojo, esto no quiere decir que no vayas a pagar tax cada mes. Como siempre es mejor ver un ejemplo:

El HMRC estima que, basado en tu salario mensual, ganarás £12,000 durante todo el año fiscal. De esas £12,000 hay £10,600 que no son taxables, entonces quedan £2,000 que se gravarán con impuestos en tu nómina. El HMRC calcula el 20% sobre £2,600 y lo prorrateará en 12 meses por lo que pagarías un 20% de £2,600 entre 12 meses, es decir, unas £43 al mes. Sí empiezas a trabajar en diciembre y tu salario bruto es de £20,000 anual entonces una vez que en abril haya finalizado el año fiscal no habrás llegado a cobrar más de £10,600 brutas por lo que en ninguna nómina se te debería haber descontado nada en cuando a impuestos se refiere pero sí habrás pagado NIN como (casi) todos ya que no es un impuesto sobre la renta sino que es utilizado para los benefits, pensión, sanidad, etc.

Hasta £31,865 te quitarían un 20%. Hasta £150,000 un 40% y un 45% en salarios mayores.

Existen otros tax codes para diferentes supuestos. Uno de ellos, el emergency code o código de emergencia, es el que más nos asusta ya que es posible que nos estén quitando más tasas de lo que deberían. Generalmente el código de emergencia se pone cuando el HMRC no tiene la suficiente información sobre el trabajador para asignarle un código normal. Esto ocurre por ejemplo cuando comienzas un nuevo trabajo y no tienes el P45 del trabajo anterior o si no tienes el NIN (consulta otros casos aquí). Una vez que el HMRC tenga los datos necesarios entonces enviará a tu empresa el tax code que te corresponde y la empresa se encargará de quitarte las cantidades correctas y de pagarte lo que hayas pagado de más.


Impuestos con dos trabajos

Hay otros códigos, como el BR (Basic Rate), por el cual te quitarán el 20% sobre lo que ganas bruto. Se suele dar cuando se tiene un segundo trabajo (entre otros supuestos). En este caso es porque tu personal allowance se supone que es usado en tu primer trabajo el cual debería tener un código como el 1060L. En el segundo trabajo no se puede usar el 1000L por lo que no estará sujeto al personal allowance y te quitarán el 20%.

Imaginemos por un momento que en el primer trabajo se cobran £300/mes y con un tax code 1000L. Esto significaría que £300*12=£3,600 brutas por año. Hasta £10,600 quedan aún £7,000 que deberían estar exentas de impuestos pero en el segundo trabajo no están teniendo esto en cuenta y quitan un 20%. Bueno, pues ese dinero que estamos pagando de más en concepto de impuestos nos lo tienen que devolver más tarde o más temprano. En este caso hay que contactar con el HMRC para notificar que se tienen dos trabajos y que lo regulen como puedan.

Mucha gente se pregunta si al tener dos trabajos se pagan más taxes. La respuesta NO por el simple hecho de tener dos trabajos pero SI en el caso de tener dos trabajos con los que se gane más dinero que con uno solo. En UK se pagan impuestos según el dinero que se gane, es lo que se llama PAYE. Se paga lo mismo de impuestos (al año) teniendo un trabajo con un salario de £1000 mes que con dos trabajos de £500/mes.

Tax code incorrecto

Consulta qué hacer cuando creas que tu tax code es incorrecto.  En el Reino unido no es normal hacer la declaración de la renta cada año. El HMRC suele detectar cuando se han pagado más tasas de las que se debían y una vez finalizado el año fiscal enviarían un cheque con la devolución de las tasas si corresponde. Si crees que has pagado o estás pagando mas tasas de lo que deberías debes ponerte en contacto con el HMRC.

Cuando cambies de trabajo recuerda que debes pedir el P45 para poder entregarlo en la nueva empresa y no llevarte sorpresas con las tasas.

Cálculo de impuestos

Puedes hacer un cálculo de lo que te quitarán de NI y de tasas en http://www.listentotaxman.com/. Pon tu tax code y lo que ganas en bruto anual (gross yearly) y obtendrás todas las cantidades. Si no sabes lo que ganas al año porque cada mes es diferente entonces pon los datos de una nómina que tengas y cambia el gross yearly a gross monthly y comprueba que coincide con lo que te han quitado y con el salario neto.

¿Para qué se pagan impuestos?

A qué se destina el dinero recaudado
Para un salario anual de £25,500 se destinan £5,949 al pago de tax que se distribuirían de la siguiente forma: –

  • £2,080 Pensiones y Ayudas – (incluyendo £212 en Housing Benefits y £296 en Incapacity Benefits)
  • £1,094 en el NHS
  • £824 en educación
  • £339 en defensa
  • £160 en la policía
  • £44 en prisiones
  • £92 en carreteras
  • £71 en ferrocarril

Fuente: Where does our tax go [BBC]

Esperamos que con éste artículo se te hayan solucionado tus dudas. En caso contrario o si quieres puntualizar puedes dejarnos un comentario.

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